АнтиДробление
бизнеса
Узнайте как свободно заниматься бизнесом без претензий
от фискальных / правоохранительных органов на основе опыта бывших сотрудников ФНС, МВД и Следственного комитета России
Хочу консультацию
Дробление бизнеса —
искусственное создание ряда подконтрольных юридических лиц с целью ухода от уплаты НДС
Пресечением правонарушений и преступлений, связанных с дроблением бизнеса занимаются
Федеральная налоговая
служба
Следственный комитет РФ
Управление
экономической безопасности
и противодействия коррупции МВД России
Лого
Лого
Лого
?
За дробление бизнеса
предусмотрена уголовная ответственность
А также доначисление налогов
статьи УК РФ 198, 199
п. 3 ст. 122 НК РФ
лишение свободы сроком до 6 лет, а также штраф от 100 тыс до 500 тыс рублей
в частности, НДС и налога на прибыль.
Кроме этого может быть наложен штраф
в размере 40% от неуплаченного налога
Суммы издержек бизнеса на споры
с налоговой службой достигают миллиардов рублей
Обувной ритейлер Zenden проиграл спор с налоговой
в апелляционной инстанции
Теперь компания должна будет выплатить 1,1 млрд рублей недополученных налогов и штрафов
ИФНС № 13 по Владимирской области проводила проверку структуры Zenden за 2013–2015 гг. в 2016 г. По ее итогам она пришла к выводу, что 22 индивидуальных предпринимателя, которым ООО «Дом одежды» поставляло закупленную за границей обувь, были подконтрольны самой компании и на них выводилась часть выручки.
В результате такой схемы налоговая нагрузка фирмы была снижена на 43,6%.
Теперь компания должна будет выплатить 1,1 млрд рублей недополученных налогов и штрафов
ИФНС № 13 по Владимирской области проводила проверку структуры Zenden за 2013–2015 гг. в 2016 г. По ее итогам она пришла к выводу, что 22 индивидуальных предпринимателя, которым ООО «Дом одежды» поставляло закупленную за границей обувь, были подконтрольны самой компании и на них выводилась часть выручки.
В результате такой схемы налоговая нагрузка фирмы была снижена на 43,6%.
26.01.2023 Ведомости
Управление СК по Москве завело уголовное дело
против блогера Александры Митрошиной, ее подозревают
в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере
По версии следствия, с октября 2020 по май 2022 года она, являясь ИП, использовала упрощенную систему налогообложения.
В итоге, получив от своих образовательных курсов доход, превышающий допустимый, она отказалась переходить на общую систему налогообложения и тем самым уклонилась от уплаты налогов более чем на 127 миллионов рублей.
По версии следствия, с октября 2020 по май 2022 года она, являясь ИП, использовала упрощенную систему налогообложения.
В итоге, получив от своих образовательных курсов доход, превышающий допустимый, она отказалась переходить на общую систему налогообложения и тем самым уклонилась от уплаты налогов более чем на 127 миллионов рублей.
03.05.2023 РИА Новости
Блогеру Чекалиной предъявили обвинение в уклонении
от налогов на 311 млн рублей
По версии следствия, Валерия Чекалина являясь ИП на УСН с допустимым лимитом доходов 150 млн рублей в год, в 2020–2022 годах «осуществила дробление бизнеса» по продаже фитнес-марафонов.
С июля 2020 по июль 2022 года ее доходы от продажи фитнес-услуг оказались существенно больше лимита и, не желая переходить на общую систему налогообложения, блогер решила регистрировать свой заработок на супруга и других родственников.
Ее мужу Артему Чекалину предъявлены обвинения в пособничестве в уклонении физического лица от уплаты налогов.
По версии следствия, Валерия Чекалина являясь ИП на УСН с допустимым лимитом доходов 150 млн рублей в год, в 2020–2022 годах «осуществила дробление бизнеса» по продаже фитнес-марафонов.
С июля 2020 по июль 2022 года ее доходы от продажи фитнес-услуг оказались существенно больше лимита и, не желая переходить на общую систему налогообложения, блогер решила регистрировать свой заработок на супруга и других родственников.
Ее мужу Артему Чекалину предъявлены обвинения в пособничестве в уклонении физического лица от уплаты налогов.
07.03.2023 Forbes
Дробление бизнеса и 918 млн рублей недоплаченных налогов. При попытке сбежать из страны задержана блогер Елена Блиновская
Следователи считают, что Блиновская, оказывая информационные услуги в интернете, использовала схему «дробления» бизнеса.
Тем самым она занизила сумму вырученных доходов и, соответственно, недоплатила положенные налоги.
По предварительным подсчетам, за период 2019–2021 годов сумма недоплаченных налогов — на добавленную стоимость и на доходы физических лиц — составила свыше 918 млн рублей.
Следователи считают, что Блиновская, оказывая информационные услуги в интернете, использовала схему «дробления» бизнеса.
Тем самым она занизила сумму вырученных доходов и, соответственно, недоплатила положенные налоги.
По предварительным подсчетам, за период 2019–2021 годов сумма недоплаченных налогов — на добавленную стоимость и на доходы физических лиц — составила свыше 918 млн рублей.
27.04.2023 Российская газета
Важно помнить, что даже при уплате штрафов и доначисленных налогов, уголовное дело будет прекращено по нереабилитирующим
основаниям
основаниям
Это означает, что при проверке предпринемателя будут
сведения, что возбуждалось уголовное дело и было прекращено
по нереабилитирующим основаниям.
Это повлечет неблагоприятные последствия: отразится на кредитной истории, деловой репутации в целом, а также может создать риски при привлечении инвестиций или работе с крупным бизнесом.
сведения, что возбуждалось уголовное дело и было прекращено
по нереабилитирующим основаниям.
Это повлечет неблагоприятные последствия: отразится на кредитной истории, деловой репутации в целом, а также может создать риски при привлечении инвестиций или работе с крупным бизнесом.
Кто в зоне риска
Выручка бизнеса приближается
к 251,4 млн руб.
в год
«Пограничники»
ТОП-3 категории предпринимателей, к которым повышен
интерес со стороны надзорных органов
А это значит, что в отношении данных предпринимателей
может проводиться проверка и даже оперативные мероприятия
В группе компаний работают один
и тот же юрист,
бухгалтер и/или
другие сотрудники
другие сотрудники
«Схематозники»
Регистрация
подконтрольных юр.лиц
на ближних родственников
«Семейные подрядчики»
?
Оказаться в зоне риска может любой предприниматель по результатам камеральной проверки декларации. Ежегодно.