Дробление бизнеса: аудит рисков, ответ налоговой, безопасная реструктуризация
Проверим вашу структуру по тем же 17 признакам, по которым её будет проверять ФНС. Спокойно покажем, где структура уязвима, сколько стоит риск в рублях и как перестроиться без потерь - до того, как придёт требование. Мы работаем на стороне собственника и говорим правду, даже если она неприятна.
Аудит ведёт эксперт с 15-летним опытом работы в ФНС. Первичная консультация - бесплатно, 20 минут.
Кому нужна эта услуга
Подходит, если
- У вас 2 и более ИП или ООО с общими сотрудниками, офисом, сайтом или клиентами
- Бизнес оформлен на родственников, партнёров или доверенных лиц
- Часть компаний - на УСН или патенте, и выручка группы близка к лимитам
- Пришло требование, вызов на комиссию или письмо из налоговой о дроблении
- Планируете масштабирование и хотите заранее построить безопасную структуру
Не подходит, если
- У вас одно юрлицо и нет планов на группу компаний
- Нужна консультация «в теории» без доступа к документам - тогда лучше посмотреть наши разборы в Telegram
- Оборот группы меньше 20 млн ₽ в год - риск доначислений в этом случае обычно не оправдывает стоимость реструктуризации, достаточно консультации
17 признаков дробления из письма ФНС № СА-4-7/15895@
Отметьте, что есть в вашей структуре. Это не диагноз - это то, на что налоговый инспектор посмотрит в первую очередь.
Что входит в услугу
| Этап | Что делаем | Что вы получаете | Срок |
|---|---|---|---|
| Аудит | Анализ структуры, договоров, движения денег, персонала и ресурсов по 17 признакам ФНС и судебной практике | Заключение с оценкой риска, расчётом возможных доначислений и перечнем уязвимостей | до 1 месяца |
| Ответ налоговой | Если уже пришло требование или вызов на комиссию - готовим доказательства деловой цели и мотивированный ответ, сопровождаем на комиссии | Пакет документов, позиция для инспекции, сопровождение представителем | до 10 рабочих дней |
| Проект структуры | Проектируем безопасную модель: деловая цель каждого юрлица, распределение ресурсов, договоры внутри группы, налоговая нагрузка | Схема группы, дорожная карта перехода, расчёт нагрузки «до / после» | 2-3 недели |
| Реструктуризация | Закрываем лишние ИП/ООО, переводим персонал и договоры, оформляем отказ от дробления для амнистии, обучаем бухгалтерию и руководителей | Работающая структура, которая выдерживает проверку | 1-3 месяца |
| Сопровождение | Контроль признаков в новых периодах, ответы на запросы ФНС, ежеквартальный чек | Спокойствие и защита в случае проверки | по договору |
Стоимость
Аудит на признаки дробления
- Проверка по 17 признакам ФНС и судебной практике
- Расчёт потенциальных доначислений за 3 года
- Заключение с картой уязвимостей и планом действий
- Разбор результатов с экспертом, бывшим сотрудником ФНС
Ответ на требование ФНС
- Анализ требования и реальных рисков
- Сбор доказательств деловой цели
- Мотивированный ответ, представительство на комиссии
Реструктуризация группы
- Проект безопасной структуры
- Закрытие и перевод юрлиц, персонала, договоров
- Оформление отказа от дробления для амнистии
- Обучение команды, 3 месяца поддержки
Точная стоимость зависит от числа юрлиц и объёма документов - называем её после бесплатной консультации. Для резидентов Клуба 500 и «Предпринимателей Патриотов» действуют партнёрские условия.
Кейс: сеть из 80 магазинов на 40 ИП
Ситуация
Розничная сеть с выручкой 3,5 млрд ₽ в год работала через 40 ИП на спецрежимах. Аудит выявил совпадение по всем 17 признакам - при проверке группе грозили доначисления по общей системе за три года.
Что сделали
За месяц провели аудит, за три недели - реорганизацию: закрыли 37 ИП, спроектировали структуру с самостоятельной деловой целью для каждой компании, обучили бухгалтерию и управляющих новым правилам.
снижен риск доначислений. Группа прошла реорганизацию без претензий ФНС и сохранила статус добросовестного налогоплательщика.
Кто работает с вашей структурой
Аделия Нурисламова
15 лет в ФНС России, магистр экономики. Специализация - дробление бизнеса, самозанятые, льготные регионы. Член Ассоциации налоговых консультантов и «Опоры России». Сопровождает камеральные и выездные проверки.
Сергей Овчаров
13 лет в системе МВД и ФСИН, майор в отставке. Экс-топ-менеджер ГК ПИК, руководил антикоррупционными подразделениями в ДОМ.РФ. Преподаёт риск-менеджмент в РЭУ им. Плеханова, экс-вице-президент по безопасности Клуба 500.
Частые вопросы
Что считается дроблением бизнеса?
Разделение единого бизнеса на несколько ИП или ООО ради применения спецрежимов без самостоятельной деловой цели. ФНС смотрит на 17 признаков из письма от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@; совпадение 3-4 из них уже даёт основание для предпроверочного анализа.
Пришло письмо из налоговой о дроблении. Что делать?
Не отвечать «на эмоциях» и не игнорировать. На ответ обычно есть 10 рабочих дней. За это время нужно собрать доказательства деловой цели каждого юрлица, оценить реальные риски и подготовить мотивированный ответ. Чем раньше подключён эксперт, тем выше шанс закрыть вопрос на стадии переписки.
Что грозит за дробление?
Доначисление налогов по общей системе за три года, пени, штраф 40 % от недоимки по ст. 122 НК РФ. При недоимке от 18,75 млн ₽ - уголовная ответственность руководителя по ст. 199 УК РФ. Плюс субсидиарная ответственность собственника при банкротстве.
Действует ли налоговая амнистия по дроблению?
Амнистия по 176-ФЗ распространяется на 2022-2024 годы при условии добровольного отказа от дробления с 2025 года. Долги не прощаются автоматически: нужно правильно оформить отказ и не допустить признаков дробления в новых периодах. Проверяем, подпадает ли ваша ситуация под амнистию, и оформляем отказ.
Можно ли законно работать через несколько юрлиц?
Да, если у каждой компании есть самостоятельная деловая цель, свой персонал, ресурсы, клиенты и независимое управление. Разделение по видам деятельности, регионам, брендам или уровням риска - законная структура. Мы проектируем её так, чтобы она выдержала проверку.
Муж и жена - оба ИП. Это дробление?
Само по себе - нет. Дроблением это станет, если у ИП общие клиенты, персонал, помещение и деньги перетекают между ними без деловой цели. Разные виды деятельности, отдельные ресурсы и реальная самостоятельность каждого ИП снимают риск.
Сколько времени занимает аудит?
Аудит по 17 признакам - до 1 месяца с момента получения документов. Полная реструктуризация - от 1 до 3 месяцев в зависимости от числа юрлиц.
Смежные услуги
Статьи по теме
Подробнее
ОГРНИП: 321774600329371
