Самозанятые в компании: аудит рисков переквалификации в трудовые отношения
Проверим договоры и реальные процессы так, как это сделает комиссия по нелегальной занятости. Спокойно покажем, кого из подрядчиков налоговая сочтёт сотрудником, сколько стоит этот риск в рублях и как перестроиться без остановки бизнеса. Работаем на стороне собственника и говорим правду, даже если она неприятна.
Аудит ведёт эксперт с 15-летним опытом работы в ФНС. Первичная консультация - бесплатно, 20 минут.
Кому нужен аудит
Подходит, если
- У вас 5 и более самозанятых, и они работают дольше 3 месяцев
- Самозанятые получают примерно одинаковую сумму каждый месяц
- Часть из них - бывшие сотрудники или работают только с вами
- Онлайн-школа, агентство, логистика, розница, IT - отрасли, где комиссия по нелегальной занятости проверяет чаще всего
- Пришёл вызов на комиссию или требование о пояснениях
Не подходит, если
- Вы привлекаете 1-2 самозанятых на разовые задачи с оплатой за результат
- Нужна только консультация «как правильно» - для этого достаточно бесплатной встречи
Признаки трудовых отношений, на которые смотрит ФНС
Отметьте, что есть у вас. Основа - письмо ФНС от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674 и практика комиссий по нелегальной занятости.
Что входит в услугу
| Этап | Что делаем | Что вы получаете | Срок |
|---|---|---|---|
| Аудит | Анализ договоров, актов, платежей, переписки и реальных процессов по каждому самозанятому | Заключение: кто в зоне риска, сумма потенциальных доначислений, приоритеты | 5-7 рабочих дней |
| Перестройка | Переписываем договоры под результат, меняем порядок оплаты и актов, убираем признаки подчинения; часть людей переводим в штат или на ГПХ | Новые договоры, регламент работы с подрядчиками, инструкция для бухгалтерии и руководителей | 2-3 недели |
| Защита | Готовим позицию для комиссии по нелегальной занятости или ответ на требование, сопровождаем на заседании | Пакет документов, представитель на комиссии | до 10 рабочих дней |
| Сопровождение | Ежеквартальный контроль новых договоров и выплат | Риски не возвращаются вместе с новыми подрядчиками | по договору |
Стоимость
Аудит работы с самозанятыми
- Проверка каждого договора и процесса
- Расчёт доначислений при переквалификации
- Список тех, кого нужно перевести в штат, и тех, кого можно оставить
- Разбор с экспертом
Перестройка договоров и процессов
- Новые шаблоны договоров и актов
- Регламент для руководителей
- Перевод части людей в штат
Сопровождение на комиссии
- Позиция и документы
- Представитель на заседании
- Ответ на требование ФНС
Для резидентов Клуба 500 и «Предпринимателей Патриотов» действуют партнёрские условия.
Кейс: онлайн-школа с 45 самозанятыми
Ситуация
Ни одного штатного сотрудника, 45 самозанятых преподавателей и кураторов с фиксированной ежемесячной оплатой. Риск доначислений - до 30 млн ₽.
Что сделали
Провели аудит договоров и платежей, перевели часть команды в штат, переписали договоры с оставшимися под результат и проектный формат, убрали признаки подчинения из процессов.
доначислений. Компания сохранила модель с подрядчиками там, где она законна, и закрыла риск там, где его нельзя было обойти.
Кто проводит аудит
Аделия Нурисламова
15 лет в ФНС России, магистр экономики. Специализация - дробление бизнеса, самозанятые, льготные регионы. Член Ассоциации налоговых консультантов и «Опоры России».
Юлия Русскова
16 лет в кадровом учёте. Оформляет перевод самозанятых в штат так, чтобы это не создало новых рисков по ТК РФ. Сопровождает проверки трудовой инспекции.
Частые вопросы
Когда договор с самозанятым признают трудовым?
Если самозанятый работает по графику, подчиняется внутренним правилам, получает фиксированную сумму каждый месяц, не имеет других заказчиков и выполняет функцию, а не результат. ФНС и суды смотрят на совокупность признаков из письма ФНС от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674 и постановления Пленума ВС № 15.
Что грозит компании при переквалификации?
Доначисление НДФЛ 13-15 % и страховых взносов 30 % за весь период работы, пени и штраф 40 % от недоимки. Плюс обязанность заключить трудовой договор, выплатить отпускные и компенсации. При крупных суммах - уголовная ответственность руководителя по ст. 199.1 УК РФ.
Как налоговая находит такие компании?
С 2024 года работает межведомственная комиссия по нелегальной занятости. Триггеры: 10 и более самозанятых у одного заказчика, средний доход выше 20 000 ₽ в месяц, работа дольше 3 месяцев подряд, бывшие сотрудники, ставшие самозанятыми в течение 2 лет после увольнения.
Можно ли вообще работать с самозанятыми?
Да, если это реальные подрядчики: разовые или проектные задачи, оплата за результат, свобода графика, несколько заказчиков, нет подчинения регламентам. Мы помогаем перестроить договоры и процессы так, чтобы это было так на деле, а не только на бумаге.
Что делать, если уже пришёл вызов на комиссию по нелегальной занятости?
Не идти без подготовки. Комиссия - не проверка, а первый шаг к ней. Мы готовим позицию, документы и сопровождаем на заседании; в большинстве случаев вопрос удаётся закрыть на этой стадии.
Сколько стоит аудит?
От 50 000 ₽. Итоговая цена зависит от числа самозанятых и объёма договоров. Первичная оценка рисков на 20-минутной консультации - бесплатно.
Смежные услуги
Статьи по теме
Подробнее
ОГРНИП: 321774600329371
